高校内部审计(7)
时间:2010-12-02 11:24 来源:未知 作者:admin 点击:次
（3）证书发放是否由专人进行审核，审核流程是否清晰，审核重点内容是否明确，已发放证书是否登记备查； （4）证书发放时是否核对收费情况，欠缴费用的学生是否落实了还款措施，免缴费用的学生是否履行了必要的审批手续； （5）证书发放前是否审核学生的学习任务完成情况，是否将证书发放给未完成学习任务的学生； （6）证书发放过程中是否收取相关费用，收费标准是否经过审批，所收取的费用是否全部已纳入单位统一核算、统一管理。 6、助学、助教、助研管理 （1）是否制订了助学、助教、助研相关实施办法，国家的相关政策是否得到有效落实； （2）是否制订助学、助教、助研年度总体规划，是否制订资助对象分配方案； （3）助学、助教、助研学生的申请标准是否明确，是否按此标准执行； （4）是否有专门的部门对助学、助教、助研学生的申请进行审核，审核的标准与程序是否明确； （5）受资助学生名单是否在一定范围内经过公示，是否指定部门对公示期内的异议进行处理，公示后的名单是否经相关部门批准； （6）资助的资金是否落实到位，是否足额及时发放到受资助学生； （7）是否建立受资助学生档案，档案内容是否得到及时更新； （8）是否对受资助学生定期不定期进行评估，对不具备资助标准的学生是否按规定程序取消资助； （9）资助过程中是否收取相关费用，收费标准是否得到批准，收取的费用是否纳入学校统一核算、统一管理。 7、教学经费管理 （1）是否有收费许可证，是否将收费许可证进行公示，并严格按照收费许可证上列明的收费范围和标准收取相关费用； （2）是否违反规定向全日制学生跨学年收费，收取重修费、专升本费、转专业费及旁听费，辅修费等费用； （3）是否收取学生的讲义复印费、上机费及教材代办费，收取代办费的过程中是否有佣金及回扣收入，收取的各项代办费用和佣金、回扣收入是否纳入到单位统一核算与管理； （4）是否以进价向学生销售教材，在销售教材的过程中是否存在差价； （5）部分特殊类学生国家相关部门是否定向下拨专款，是否对以定向下拨专款的学生重复收取培养费； (责任编辑：京审) |