财务收支审计需提供的资料清单
一、基本资料
1、单位设立时的合同、协议、章程、及营业执照副本复印件；
2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件；
3、单位现在执行的相关会计制度及选用的基本会计政策、会计估计；
4、单位内部管理制度及相关的内控制度；
5、税务登记证复印件；
6、实际执行的税收政策、享受优惠政策的文件；
7、资产负债表、利润表、现金流量表及报表附注；
8、以前年度审计报告、评估报告及所得税审核报告。
二、财务相关资料
1、审计年度的会计账簿、会计凭证；
2、各科目发生额、余额明细表，要求打印到二、三级，对债权、债务要划分出帐龄即1年以内、1-2年、2-3年、3年以上；
3、银行对账单及余额调节表、专项资金证明单复印件；
4、期末库存、固定资产等实物资产盘点表；
5、固定资产中房产和车辆、无形资产等大额资产权属证明；
6、重大的投资、借贷、购销合同；
7、重大期后事项，包括但不限于：已证实资产发生的毁损，已确定获得或支付的赔款；对外单位的借款、投资；自然灾害导致的资产损失等；
8、其他与财务会计有关的资料，如：重要的房产、设备租赁合同；在建工程批文、可行性报告、工程预决算报告等；
9、如有外汇业务，还需提供有关外汇业务的批准文件和资料；
10、其他所需的资料。
(责任编辑：京审) |