高校内部审计(57)
时间:2010-12-02 11:24 来源:未知 作者:admin 点击:次
3、重大经济决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误； 4、是否按规定定期进行全面的资产清查盘点，账、卡、物是否相符，是否定期与财务部门对账； 5、预算经费的使用是否符合国家财经法规和学校制度； 6、债权、债务是否清楚，有无经济纠纷和遗留问题； 7、设备处理收入及其他收入是否按规定入账，有无账外账、私设“小金库”问题； 8、单位和本人是遵守财经法规、财务制度以及廉政规定的情况； 9、委托部门或审计机构认为需要审计的其他事项。 （三）高校建设工程管理部门负责人经济责任审计的主要内容： 1、是否依法依规履行经济管理职责，经济责任目标的完成情况； 2、内部管理制度和内部控制是否健全、有效； 3、建设工程项目是否纳入计划管理，是否按批准的建设工程项目计划和建设工程投资计划组织开展基本建设工作，有无计划外工程项目和超计划工程项目，有无自行改变批建设项目或扩大建筑面积、提高建筑标准等问题； 4、建设工程经费是否落实，资金来源是否真实、合法； 5、工程招标、对外签订承包合同及建设工程材料物资采购合同等是否符合规定程序，手续是否完备、合法，合同协议的执行情况如何； 6、设计变更、施工签证是否真实； 7、建设工程经费管理和使用是否符合规定，有无截留、挪用等问题，经费使用效益如何；财务决算报表是否真实、合法；有无超预（概）算工程项目和长期未完工项目；竣工项目是否按期交付使用，并办理相关手续； 8、工程竣工决算是否真实、合法，是否经过审计后结算工程款； 9、各项收支是否纳入学校财务部门管理和核算，有无账外账、私设“小金库”问题； 10、重大经济决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误； 11、债权、债务是否清楚，有无经济纠纷和遗留问题； 12、单位各类资产是否安全完整，使用效益如何； 13、单位和本人遵守财经法规、财务制度以及廉政规定的情况； 14、委托部门或审计机构认为需要审计的其他事项。 （四）高校院、系、所、中心等负责人经济责任审计的主要内容： (责任编辑：京审) |