高校内部审计(5)
时间:2010-12-02 11:24 来源:未知 作者:admin 点击:次
（二）教学管理的风险管理 1、是否对不同的教学管理业务建立了不同的风险管理目标，风险管理目标是否明确并切实可行； 2、是否采取措施加强对乱办班、乱收费、乱发证进行管理； 3、是否建立定期或不定期的风险评估机制，对风险的考虑是否全面； 4、是否建立风险预警机制或风险预案，对风险的管理是否灵活有效。 （三）教学管理的控制活动 1、招生 （1）是否采用各种媒体发布招生广告，是否签订发布协议，是否按发布协议指定的时间和方式发布招生广告； （2）发布的招生广告是否学校主管部门审批，内容是否清楚，有无存在误导性语言和虚假陈述； （3）是否采用委托招生方式，是否签订委托招生协议，委托招生协议是否报学校主管部门审批，双方的权利义务规定是否明确； （4）委托招生协议中是否有最低人数限制条款，是否规定了招生达不到最低人数时的处理措施； （5）是否按委托招生协议结算相关费用，费用的调整是否补充签订相关协议； （6）是否存在自主招生模式，是否有自主招生方案，自主招生计划是否符合规定，是否制订明确的自主招生标准，是否严格按自主招生标准执行； （7）是否组织招生入学考试，是否收取报名费、考务费，是否按规定的标准收取，是否纳入学校统一核算、统一管理； （8）是否将捐资办学与招生名额相挂钩，是否存在点招现象； （9）招生过程中是否收费相关费用，收费标准是否按有关规定执行，是否纳入学校统一核算，统一管理。 2、教学实验基地建设 （1）对教学实验基地建设是否进行可行性研究； （2）教学实验基地建设目标是否明确，是否存在重复建设情况，是否符合学校的总体战略； （3）设立教学实验基地是否经学校主管部门批准； （4）是否签订教学实验基地合作建设协议，协议中双方的责权利是否明确； （5）协议的签订是否经过授权审批，到期的合同是否及时进行续订，对变化了的情况是否及时对协议进行修改； （6）是否建立了教学实验基地考核指标，是否对教学实验基地进行定期考核，对考核不合格的实验基地是否有相应的处理措施； (责任编辑：京审) |