答：增值税运输发票抵扣清单录入：在征期内将铁路运输发票数据填入。注意，取得铁路运输发票可以汇总录入，只需要录入开票日期（（多张发票以取得最后一张铁路运输发票的日期录入）、开票金额（铁路运输发票的全部金额）、抵扣金额（运费和铁建基金的合计金额）以及进项税额（抵扣金额和7%扣除率的乘积）四个项目即可。
附表二：需要将增值税专用发票和税控机动车销售统一发票的数据填入第35栏“本期认证相符的税控增值税专用发票”中；将铁路运输发票的数据填入第8栏“运输费用结算单据”中。
主表：将当期进项税额统一填入第12栏“进项税额”中。
6、购进免税农产品取得《税务机关代开统一发票》，票面金额9千元，如何填报报表？
答：附表二：将数据填入第6栏“农产品收购发票或者销售发票”中，其中税额栏填写发票上注明的价款和按照规定缴纳的烟叶税与13%扣除率的乘积。
主表：将当期进项税额统一填入第12栏“进项税额”中。
注意：执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写“份数”、“金额”。
7、接受境外单位提供的应税服务，取得其境内的代理人代扣代缴增值税的税收通用缴款书1张，税额15000元，如何填报？
答：附表二：将数据填入第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”中。
主表：将当期进项税额统一填入第12栏“进项税额”中。
8、我是一般纳税人企业，8月份当期没有购进固定资产，请问9月份申报时还需要填写《增值税纳税申报表附报资料》（四）－(税额抵减情况表)吗？
答：此表为必报项目，即使没有业务也需要零申报。
9、某企业（属于挂账纳税人）2013年7月底的留抵税额是100万，2013年8月份的货物销项税额为17万，应税服务销项税额6万，进项税额5.1万，请计算当期实际应纳税额和期末留抵税额？
答：首先分别用字母表示主表中的部分栏次，B为上期留抵税额“本年累计”，C为实际抵扣税额“本年累计”，D为期末留抵税额“本年累计”，E为销项税额“本月数”，F为实际抵扣税额“本月数”。因为企业7月留抵税额为100万，8月销项税额为17+6=23万，所以B为100，E为23
此时再引入A，A实际上是应纳税额中一般货物及劳务的份额（此项为系统自动计算）
一般货物及劳务销项税额比例＝（《附列资料（一）》第10列第1、3行之和-第10列第6行）÷第11栏“销项税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”×100％=17÷23×100％=73.91%
