“一般纳税人”与小规模最大的区别是所有的发票都是自己填开,所以转为一般纳税人后都装有防伪开票系统,用来填开增值税专用发票。填开的的发票都要去税局购买,每次购买前,都要把上次所购的先验旧(每一间厂所能购买的份数都是专管员核定的,定下来之后就按这个数量买)。
一、验旧和开票
1.所谓验旧,是把上次购买发票所开的的明细打印出来。假如你上次购的发票都是一个月内用完,那你可以打印以下表格:防伪开票——报税处理——发票资料——在上方的三个选项中选“专用发票”,下方5个选项全部选中,——选择当前月份——选择“连续打印”,这样它会把5个表格都打印出来。盖上公章,填写一份“购买发票审批表”,拿上发票领购本、IC卡,就可以去税局购买了。这个审批表要专管员签名。
另外一种情况:如果上次买的票上个月开了一些,还余一些是当月开的,那么上面提到的“5个选项中”的专用发票正数发票填开明细就要在发票管理——发票查询里打印。
2.发票购回后,将IC卡插入电脑中,进入“防伪开票”——发票管理——发票读入。
3.日常开票
IC卡插入电脑中——选择操作员——发票管理——发票填开——开好后下面要选收款人,复核人——右上角的√要选中——最后发票金额才出来。
4.发票作废
防伪开票——发票管理——发票作废——选择要作废的号码——作废——确定。
完成上述操作后,如想查看发票是不是已经作废,可以在上面提到的那5个选项中的“正数发票作废明细”查看。
二、认证和抄税
1. 日常或月底将进项发票输入“瑞智网上认证”步骤为:瑞智网上认证——登录——扫描识别——扫描——确定——保存数据(在这个过程中,如果有很多的错误,则有可能是发票写得不清楚。但如果你不能确定对方开出的是否真票,最好还是退回,不要改)。
2. 自己认证完后,要拿去税局认证。步骤为:瑞智网上认证——发票认证——查询——选择要认证的打“√”——开始认证——完成——生成待认证文件——选择路径——移动盘。
3. 将装有数据的U盘,及一份“申报扣税凭证封面”一同送往税局认证。