问：我们是分公司，租了一家企业进行生产，租金无须给对方，而是抵销对方欠总公司的货款。总公司将引租金不收回，用于弥补分公司的亏损，不知会计分录怎么做，影响应缴所得税吗？请专家及同行们赐教。
答：贵公司的业务可以分为以下情况：
1、总公司租赁对方的房屋，但需要对方开具发票并以总公司名义签订协议；
2、总公司销售货物给对方公司，由总公司开具发票给对方公司，并确认收入；
税法上应该如此处理。至于贵公司的操作是总公司不向分公司收取租金，那分公司也就不确认费用，直接增加了税前利润及企业所得税，但不作账务处理。
