第八步：29栏的数据与28栏的负数为准。
第九步：2栏的数据用本月损益表的收入累计数（由于累计数是不含税的数，换算成含税的，收入除以0.17）。
第十步：16栏用45栏+44栏。
7、流动比率=流动资产/流动负债
8、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
9、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债
10、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数
11、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2
存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本
12、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款
其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额
13、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产
14、总资产周转率=销售收入/平均资产总额
15、资产负债率=负债总额/资产总额
16、产权比率=负债总额/所有者权益
17、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)
18、已获利息倍数=息税前利润/利息费用
19、销售净利率=净利润/销售收入*100%
20、销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入*100%
21、资产净利率=净利润/平均资产总额
22、净资产收益率=净利润/平均净资产(或年末净资产)*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数
23、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据）
24、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债
25、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额
26、销售现金比率=经营现金流量/销售额
27、利率=纯利率+附加率+风险附加率
28、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100%
29、固定平均年成本=(原值+运行成本-残值)/使用年限 或=(原值+运行成本现值之和-残值现值)/年金现值系数
30、营业现金流量=营业收入-付现成本-所得税=税后净利润+折旧=收入(1-所得税)-付现成本(1-所得税)+折旧*税率
31、调整现金流量法：调后净现值=∑][a*现金流量期望值/(1+无风险报酬率)^t] a－肯定当量
32、风险调整折现率法：调后净现值=∑[预期现金流量/(1+风险调整折现率)^t]
投资者要求的收益率=无风险报酬率+B *(市场平均报酬率-无风险报酬率)
项目要求的收益率=无风险报酬率+项目的B *(市场平均报酬率-无风险报酬率)
33、净现值=实体现金流量/实体加权平均成本-原始投资 =股东现金流量/股东要求的平均率-股东投资
34、B权益=B资产*(1+负债/权益) B资产=B权益/(1+负债/权益)
35、现金返回线R= 上限=3*现金返回线-2*下限
36、收益增加=销量增加*单位边际贡献
37、应收账款应计利息=日销售额*平均收现期*变动成本率*资本成本
平均余额=日销售额*平均收现期 占用资金=平均余额*变动成本率
38、折扣成本增加=新销售水平*新折扣率*享受折扣比例-旧销售水平*旧折扣率*享受折扣的顾客比例
39、材料分配率=材料实际总消耗量或实际成本/产品材料定额销量或定额成本之和人工(制造费用)分配率=生产工人工资(制造费用)总额/各产品实用(定额、机器)工时之和辅助生产单位成本=辅助费用总额/产品或劳务总量(不含对辅助各车间提供的产品或劳务)各受益车间、产品、部门应分配的费用=辅助生产的单位成本*耗用量
40、在产品约当产量=在产品数量*完工程度 产成品成本=单位成本*产成品产量
单位成本=月初在产品成本+本月生产费用/(产成品产量+月末在产品约当产量)
月末在产品成本=单位成本*约当产量
41、月末在产品成本=在产品数量*在产品定额单位成本
