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银行余额调节表编制实例

2011-10-13 10:08

    【例题】根据下述业务编制银行余额调节表:

  甲公司2012年12月31日银行存款日记账的余额为5400元,银行转来对账单的余额为8300元。经逐笔核对,发现以下未达账项:

  (1)企业送存转账支票6000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。

  (2)企业开出转账支票4500元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。

  (3)企业委托银行代收某公司购货款4800元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。

  (4)银行代企业支付水电费400元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。

  【答案】

银行存款余额调节表       单位: 元

 

 

项 目  金额  项 目  金额 
企业银行存款日记账余额  5400  银行对账单余额  8300 
加:银行已入账、企业未入账的收入  4800  加:企业已入账、银行未入账的收入  6000 
减:银行已入账、企业未入账的支出  400  减:企业已入账、银行未入账的支出  4500 
调节后的存款余额  9800  调节后的存款余额  9800 
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