39、第39行“合并纳税企业就地预缴的所得税额”：填报合并纳税的成员企业就地应预缴的所得税额。根据“实际应纳税额”和“预缴比例”计算填列。金额等于本表第33×38行。
40、第40行“本年应补（退）的所得税额”：填报纳税人当期应补（退）的所得税额。金额等于本表第33－34行。
41、第41行“以前年度多缴的所得税在本年抵减额”：填报纳税人以前年度汇算清缴多缴的税款尚未办理退税的金额，且在本年抵缴的金额。
42.第42行“上年度应缴未缴在本年入库所得额”：填报纳税人以前年度损益调整税款、上一年度第四季度或第12月份预缴税款和汇算清缴的税款，在本年入库金额。
四、表内及表间关系
1、第1行＝附表一（1）第2行或附表一（2）第1行或附表一（3）第3行至7行合计。
2、第2行＝附表二（1）第2行或附表二（2）第1行或附表二（3）第14行。
3、第10行＝第1－2－3－4－5－6－7＋8＋9行。
4、第11行＝附表一（1）第17行或附表一（2）第42行或附表一（3）第9行
5、第12行＝附表二（1）第16行或附表二（2）第45行。
6、第13行＝第10＋11－12行。
7、第14行＝附表三第52行第3列合计。
8、第15行＝附表三第52行第4列合计。
9.第16行＝附表三第14行第4列。
10、第17行＝附表五第1行。
11、第18行＝附表五第6行。
12、第19行＝附表五第14行。
13、第20行＝附表五第9行。
14、第21行＝附表五第39行。
15、第22行＝附表六第7列合计。（当第13+14-15行≥0时，本行=0）
16、第23行＝第13＋14－15＋22行。（当第13+14-15行＜0时，则加22行的最大值）
17、第24行＝附表四第6行第10列。
18、第25行＝第23－24行（当本行＜0时，则先调整21行的数据，使其本行≥0；当21行＝0时，23－24行≥0）。
19、第26行填报25%. 20.第27行＝第25×26行。
21、第28行＝附表五第33行。
22、第29行＝附表五第40行。
23、第30行＝第27－28－29行。
24、第31行＝附表六第10列合计。
25、第32行＝附表六第14列合计＋第16列合计或附表六第17列合计。
26、第33行＝第30＋31－32行。
27、第40行＝第33－34行。
