一般纳税人、小规模纳税人增值税申报表填报问题解答 (5)
时间:2013-09-17 14:09 来源:未知 作者:京审 点击:次
答：第1栏“应征增值税不含税销售额”-“应税货物及劳务”中：填写销售货物的销售额20000；“应征增值税不含税销售额”-“应税服务”中：填写提供交通运输业服务销售额50000 第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”-“应税劳务”中：填写代开货运专票销售额50000。 第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”–“应税货物及劳务”中：填写销售使用过的货车的不含税销售额33980.58（销售额=含税销售额/（1+3%）） 第10栏“本期应纳税额”-“应税货物及劳务”中：填写当期货物及劳务应纳税额1619.42；“本期应纳税额”-“应税劳务”中：填写当期应税服务应纳税额1500。 第11栏“本期应纳税额减征额”—“应税货物及劳务”中：填写按照政策减征的税额339.81。 第13栏“本期预缴税额”—“应税货物及劳务”中：填写销售使用过的货车已经预缴的税款679.61；“本期预缴税额”—“应税服务”中：填写到主管局代开货运专票已经预缴的税款1500。 (责任编辑：京审) |