网站地图
京审首页 > 热点问题 >

补缴以前年度企业所得税如何做账

2012-05-15 09:26

   【问题】

    2012年2月我公司收到税务稽查局下达的稽查通知书,需要补缴2009年度漏缴的企业所得税及滞纳金,如何进行账务处理?

    【解答】

    (1)确认并补缴2009年度漏缴的企业所得税

    借:以前年度损益调整——所得税费用

        贷:应交税费——企业所得税

    借:应交税费——企业所得税

        贷:银行存款

    借:未分配利润

        贷:以前年度损益调整——所得税费用

    (2)确认并缴纳滞纳金

    借:营业外支出

        贷:银行存款

 

相关阅读