如何有效地为海外融资及上市准备财务资料(2)

11、重组协议，服务协议及其他关联交易协议；
12、发行上市方案；13证监会要求的其他文件。

五、香港联交所对首次上市企业要求的文件内容及其他财务资料

（一）所需的其他财务资料营运资金预测；
债务说明书；
会计调整说明书；
管理层的讨论及分析；
申报会计师报告；
申报会计师就上述财务资料的真实与公允性发表独立意见；
盈利预测；
营运资金预测；
资产评估报告（即土地或楼宇权益的估值报告）；
招股说明书；
债务说明书；
会计调整说明书。